نحوه عمل بدین صورت است که یکی از ادارات ستادی بانکها ( اداره امورمالی یا خزانه و ...) در پایان هر هفته می بایست معادل 88 درصد جمع کل مانده حساب جاری دولتی نزد شعب را محاسبه و نزد بانک مرکزی تودیع نماید از آنجائیکه این عمل در ستاد انجام می پذیرد لذا تغییری در مانده این حسابها نزد شعبه نخواهد داشت اسنادی که در ستاد صادر می گردد به شکل زیر است .
بدهکار : شعب بابت سپرده های دولتی معادل 100 درصد افزایش در مانده حسابهای جاری دولتی نزد شعب
بستانکار : تنخواه گردان حسابهای دولتی معادل 12 درصد رقم فوق
بستانکار : جاری نزد بانک مرکزی ج اا معادل 88 درصد رقم فوق

لازم بذکر است چنانچه در پایان هفته بعد مانده حسابهای جاری دولتی نزد شعب کاهش یابد اسناد معکوس می شود یعنی با توجه به مانده میبایست مبلغ نزد بانک مرکزی تعدیل می گردد.